A Medida Que Las Criptomonedas Se Vuelven Más Comunes, Conocer Sus Implicaciones Fiscales Es Cada Vez Más Importante

A finales de 2024, el estado de las criptomonedas es dinámico y evoluciona, influenciado por una combinación de desarrollos regulatorios, innovaciones tecnológicas y tendencias del mercado. Los resultados de las elecciones de EE.UU. en noviembre de 2024 causaron un auge en los precios de las criptomonedas y atrajeron a muchos nuevos inversores al escenario. A medida que el mercado cripto continúa evolucionando, es importante que los inversores comprendan las implicaciones fiscales de sus ganancias en cripto y cómo su lugar de residencia fiscal influirá en eso.

Países Con las Tasas Fiscales Más Altas en Criptomonedas

Dinamarca impone una de las tasas impositivas personales más altas sobre las criptomonedas en todo el mundo. La Agencia Tributaria Danesa grava hasta el 53% tanto de las ganancias de capital a largo plazo como a corto plazo de las criptomonedas. Estas ganancias se tratan como ingreso personal, lo que significa que están sujetas a las mismas tasas impositivas progresivas que otras formas de ingresos. Otros países que imponen altas tasas de impuestos sobre las ganancias de cripto incluyen Irlanda e Islandia. Estos países tienen altas tasas de impuestos tanto sobre las criptomonedas a corto como a largo plazo en comparación con otros países. Esto está en línea con su compromiso con los programas de bienestar social, especialmente en los países nórdicos.

Los Países Europeos Tienen Tasas Fiscales Mixtas en Ganancias de Cripto

Los países europeos ofrecen una fiscalidad diferencial de las criptos dependiendo de si las criptos se negocian a corto plazo o se mantienen a largo plazo. Generalmente, las criptomonedas a largo plazo atraen el tratamiento fiscal más favorable en estos países. En Alemania, las tenencias de criptomonedas a largo plazo se gravan al 0%, ofreciendo beneficios fiscales sustanciales.

Mientras que las ganancias a corto plazo se gravan hasta un 45% si los activos se venden dentro de un año, los beneficios están exentos de impuestos si la criptomoneda se guarda durante más de un año antes de venderla o si el beneficio es inferior a 1.000 €, a partir de 2024. Además, los ingresos de criptomonedas están exentos de impuestos si se encuentran por debajo del límite de exención de 256 €. Del mismo modo, en Luxemburgo, las ganancias de capital a largo plazo en criptomonedas se gravan al 0% si los activos se mantienen por más de seis meses. Los activos vendidos en menos de seis meses se considerarán ganancias a corto plazo y atraerán una tasa progresiva de impuesto sobre la renta del 42%. Bélgica también ofrece una tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de criptomonedas a largo plazo, pero el requisito aquí es que las transacciones comerciales de criptomonedas deben considerarse parte de la gestión normal de activos privados para calificar para un trato fiscal favorable.

En Malta, se aplica una advertencia diferente, donde las tenencias de criptomonedas a largo plazo están gravadas al 0% solo si se consideran una inversión en lugar de ser consideradas actividad comercial (comercios a corto plazo) o parte de un negocio. Los contribuyentes deben ser conscientes del tratamiento diferencial de las ganancias de cripto en los países europeos, ya que el tratamiento de las ganancias de cripto puede tener resultados inesperados dependiendo de cuánto tiempo se mantenga y las políticas del país.

El Tratamiento Tributario de Canadá de las Ganancias de Cripto

Deshacerse de criptos, como venderlas, intercambiarlas por otras criptos o usarlas para compras, desencadena el impuesto sobre ganancias de capital en Canadá o se grava como ingreso comercial o de propiedad. En Canadá, el 50% de las ganancias de capital son imponibles, y el 50% de las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar estas ganancias de capital.

Dependiendo de la frecuencia de negociación y la intención del comerciante, las actividades comerciales pueden gravarse como ingreso ordinario. Una vez que tenga una ganancia de capital imponible, se grava a su tasa impositiva marginal. La tasa depende de su ingreso imponible total y la provincia o territorio en el que vive.

¿Dónde Es El Mejor Lugar Para Que Un Inversor En Cripto Mantenga Las Ganancias?

Cuando se trata de ubicaciones de paraísos fiscales para criptomonedas, hay muchos jugadores en el juego. Varios lugares permiten a los inversores individuales en criptomonedas mantener la totalidad de sus ganancias de cripto, ya que no imponen impuestos sobre las ganancias de cripto. Estos países incluyen Bahréin, Barbados, Bermudas, las Islas Caimán, Hong Kong, Malasia, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos. Cabe destacar que Bermudas adoptó bitcoin como moneda de curso legal a partir de 2021 para atraer inversiones en criptomonedas y estimular el crecimiento económico. Estos lugares ofrecen atractivas tasas impositivas para los inversores en criptomonedas y oportunidades potenciales de planificación fiscal de alto valor. Si desea explorar sus opciones de planificación fiscal, consulte con uno de nuestros principales abogados canadienses de impuestos cripto para obtener asesoramiento.

Consejo Pro Fiscal: Las Ganancias de Cripto Se Realizan Incluso En Intercambios de Tokens

En Canadá, al igual que las formas tradicionales de activos de capital, una ganancia no realizada de cripto se cristaliza cuando el activo se vende. Sin embargo, esto no significa que la ganancia solo se cristaliza cuando la criptomoneda se intercambia finalmente por una moneda fiduciaria. Significa que la ganancia potencialmente se cristaliza cuando una moneda se intercambia por otra.

Por lo tanto, después del intercambio, incluso si la nueva moneda cripto simplemente se mantiene, aún puede haber un impuesto sobre ganancias de capital pagadero por el intercambio. El valor de mercado justo de las monedas en el día del intercambio determinará la cantidad del impuesto sobre ganancias de capital pagadero. Es crucial llevar una documentación extensa de todas las operaciones para evitar problemas en el futuro. Si necesita orientación sobre cómo calcular sus ganancias de cripto, consulte con uno de nuestros principales abogados de impuestos cripto de Chicago.

Preguntas Frecuentes

Ahora me doy cuenta de que tengo impuestos no pagados por mis ganancias de cripto. ¿Qué hago?

Si tiene ganancias de cripto no reportadas, el mejor curso de acción es presentar una divulgación voluntaria. Las solicitudes de divulgación voluntaria tienen amplias ventajas potenciales, incluidas exenciones de multas e intereses. Siempre es mejor presentar una solicitud de divulgación voluntaria cuanto antes, ya que las acciones de la CRA ponen en peligro su elegibilidad para el programa. Si desea presentar una solicitud al Programa de Divulgaciones Voluntarias, nuestros expertos abogados canadienses de impuestos estarán encantados de ayudarlo.

¿Puedo deducir pérdidas en criptomonedas?

Sí, generalmente puede deducir pérdidas en criptomonedas al igual que lo haría con otras pérdidas de capital. Si vende cripto con pérdidas, puede usar esa pérdida para compensar otras ganancias de capital o, en algunos casos, compensar ingresos ordinarios si las ganancias de cripto califican como ingresos comerciales. Las reglas ordinarias sobre pérdidas de capital se aplican, por lo que las pérdidas pueden ser utilizadas en años anteriores hasta por 3 años y llevadas a futuro indefinidamente. Esto significa que las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital de los 3 años anteriores, por lo que un contribuyente puede recibir un reembolso por los impuestos pagados en esos años.

Estoy pensando en convertirme en nómada digital y abandonar Canadá para un destino de baja tributación en cripto. ¿Cuáles son las consideraciones fiscales?

Debe asegurarse de romper vínculos significativos con Canadá para cesar su residencia fiscal canadiense. La residencia fiscal no se rompe automáticamente al trasladarse o obtener la ciudadanía en otro país, y puede haber numerosos factores que deben considerarse al evaluar la residencia fiscal. Si es un nómada digital y cesa su residencia fiscal canadiense, aún se le gravará sobre sus ingresos de origen canadiense. Si sigue siendo un residente fiscal canadiense, se le gravará sobre sus ingresos mundiales, y un tratado fiscal puede ser aplicable para darle créditos fiscales y evitar la doble imposición. Romper y establecer una nueva residencia fiscal puede ser complicado dependiendo de las circunstancias subyacentes de la situación de uno. Se recomienda ponerse en contacto con un abogado fiscal canadiense experto para recibir asistencia en el tema y asegurarse de que se haga correctamente.

Cuando un residente canadiense deja Canadá y se convierte en no residente, él o ella puede estar sujeto a un "impuesto de salida", que es esencialmente un impuesto sobre las ganancias de capital no realizadas de su propiedad. Este impuesto no es una tasa que pague solo por irse, sino más bien una evaluación del aumento en el valor de ciertos activos que posee hasta el momento de la salida. El gobierno canadiense trata esto como una venta presunta de activos cuando abandona el país.

Cómo funciona:

• Cuando abandona Canadá, se considera que ha dispuesto de la mayoría de sus activos a efectos fiscales, incluso si no los ha vendido realmente. Esto es una "disposición presunta".
• Debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que han acumulado en esos activos hasta la fecha de su partida.
• Los activos comunes sujetos al impuesto de salida incluyen bienes raíces, propiedades de inversión y activos cripto.

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Este artículo solo proporciona información general. Solo está actualizado a la fecha de publicación. No ha sido actualizado y puede estar desactualizado. No proporciona asesoramiento legal y no debe ser considerado como tal. Cada escenario fiscal es único en sus circunstancias y diferirá de los casos descritos en el artículo. Si tiene preguntas legales específicas, debe buscar el consejo de un abogado fiscal canadiense.